Acheter une première propriété donne accès à certains avantages qui peuvent réduire les paiements hypothécaires ou une partie des coûts liés à l’acquisition. En 2026, trois mesures sont particulièrement importantes à connaître au Québec.

Amortissement hypothécaire jusqu’à 30 ans

Un premier acheteur peut maintenant choisir un amortissement allant jusqu’à 30 ans pour une hypothèque assurée, même lorsqu’il achète une propriété existante.

Avant cette mesure, un acheteur qui mettait moins de 20 % de mise de fonds devait généralement limiter son amortissement assuré à 25 ans. Pour avoir accès à un amortissement de 30 ans, il fallait habituellement disposer d’au moins 20 % de mise de fonds et obtenir une hypothèque non assurée.

L’objectif du programme est de faciliter l’accès à la propriété pour les premiers acheteurs qui n’ont pas nécessairement les moyens d’accumuler une mise de fonds de 20 %. En étalant le remboursement sur une période plus longue, l’amortissement de 30 ans réduit le paiement hypothécaire mensuel et peut rendre l’achat plus accessible.

Cela peut également augmenter la capacité d’emprunt dans certaines situations puisque le paiement utilisé dans les ratios de qualification est moins élevé.

Il faut toutefois comprendre que cette option coûte généralement plus cher à long terme. Un amortissement plus long signifie davantage d’intérêts payés sur la durée totale du prêt. De plus, une surprime d’assurance hypothécaire de 0,20 % s’applique généralement lorsque l’amortissement assuré dépasse 25 ans.

Le 30 ans n’est donc pas nécessairement la solution la moins coûteuse, mais il peut permettre à un premier acheteur d’accéder à la propriété plus tôt, avec une mise de fonds inférieure à 20 %. Le programme a été conçu dans cette optique : réduire le paiement mensuel et faciliter l’achat, même si le coût total du financement est plus élevé.

Nouveau crédit pour la taxe de bienvenue au Québec

Depuis 2026, le gouvernement du Québec offre un nouveau crédit d’impôt remboursable pour l’accès à la propriété destiné aux premiers acheteurs admissibles. Cette mesure permet de récupérer jusqu’à 5 875 $ des droits de mutation immobilière, communément appelés la « taxe de bienvenue ».

Le calcul prévoit :

• 100 % des premiers 5 000 $ de droits de mutation payés;

• 25 % des 3 500 $ suivants, pour un maximum additionnel de 875 $.

Le crédit maximal peut donc atteindre 5 875 $.

La mesure s’applique aux propriétés admissibles acquises depuis le 1er janvier 2026. Il faut toutefois savoir que le crédit commence à diminuer lorsque la valeur utilisée pour calculer les droits de mutation dépasse 750 000 $ et devient nul à partir de 1 000 000 $.

C’est un élément important à considérer dans votre budget d’achat : vous devez généralement prévoir les droits de mutation parmi les coûts suivant l’acquisition, même si une partie peut ensuite être récupérée grâce au crédit.

Crédit d’impôt fédéral pour l’achat d’une première habitation

Le gouvernement fédéral offre également le montant pour l’achat d’une habitation aux acheteurs admissibles.

Le montant pouvant être réclamé est de 10 000 $, ce qui peut représenter jusqu’à 1 500 $ de réduction de l’impôt fédéral à payer.

Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable. Cela signifie qu’il peut réduire l’impôt que vous devez payer, mais qu’il ne génère pas automatiquement un remboursement de 1 500 $ si vous n’avez pas suffisamment d’impôt à payer.

Lorsque plusieurs acheteurs admissibles acquièrent ensemble la même propriété, le montant peut être partagé, mais le total réclamé pour la propriété ne peut pas dépasser la limite applicable.

Ce crédit est demandé dans votre déclaration de revenus suivant l’achat de la propriété.

Plusieurs avantages peuvent se combiner

Être premier acheteur peut donc donner accès à plusieurs outils simultanément :

CELIAPP + RAP + amortissement jusqu’à 30 ans + crédit pour les droits de mutation + crédit d’impôt fédéral pour l’achat d’une habitation.

Ces programmes n’agissent toutefois pas tous de la même façon. Certains aident à constituer la mise de fonds, d’autres réduisent certains coûts liés à l’achat et l’amortissement de 30 ans agit principalement sur le financement et le paiement hypothécaire.

Une bonne stratégie consiste donc à regarder l’ensemble des programmes auxquels vous êtes admissible avant de structurer votre financement. L’amortissement de 30 ans peut coûter plus cher en intérêts, mais il peut aussi permettre à un premier acheteur d’acheter plus tôt et d’accéder à la propriété sans devoir attendre d’avoir accumulé une mise de fonds de 20 %.